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股票期貨也可參加除權息喔


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1️⃣納入總所稅, 合併課稅
8.5%股利可扣抵稅額,最高上限8萬元

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Q: 股票期貨參加除權+除息,會發生什麼狀況?
Ans:
股票期貨同時進行除權以及除息會複雜一些,先處理除息的部分,再考慮除權的價格調整。因為有除權,所以契約的規格會有所變化;另外,也因為除息,會調整權益數,所以調整後的契約總值和原契約會有所不同。但其實對投資人來說還是沒有任何損益的變動。
至於加掛的新契約則是同樣以除權息後的價格作為參考價,契約規格維持每一口2,000股。
假設潤泰新7月31日除權息,每股發放現金股利3元,股票股利1元,潤泰新期貨契約調整生效日為7/31,前一日潤泰新期貨8月份契約結算價為58元。


Q: 股票期貨參加除權+除息,需要注意什麼事呢?
Ans:
◆ 在股票除權息前一天,要有標的股的股票期貨部位才能參加除權息,同時要留意交易量,交易量太少的股票期貨有流通性風險。
◆ 股票的股利所得,只要單筆給付達2萬元(含),需要扣繳二代健保補充保費,股票期貨不需要扣繳二代健保補充保費

想參加除權息!「這一天」買進才來得及分股利

【財訊快報/記者張家瑋報導】水泥業排碳量佔全國製造業7%,名列國內四大排碳大戶之一,預計2023年開徵碳費將優先鎖定排碳大戶,水泥雙雄台泥(1101)、亞泥(1102)積極尋找淨零排放路徑。亞泥副總張志鵬表示,亞泥是目前國內唯一生產低碳墁砌水泥及卜特蘭石灰石水泥業者,正在規劃生產減碳量更高之三元混合水泥,預計3年後可望在國內販售。台泥副總王建全指出,在2023年之前,台泥光能發電可達到契約容量裝置之10%,另外,水泥熟料冷卻設備及蘇澳廠餘熱發電,將於2023年全數更新。 財團法人臺灣建築研究院與社團法人台灣循環經濟學會今日舉行「臺灣循環永續、水泥邁向淨零」論壇,由於水泥產業因製程特性,能源使用與碳排放量較高,其二氧化碳排放量約佔全球排放量7%,因此,全球水泥與混凝土協會(GCCA)提出2050年水泥與混凝土產業淨零排放路徑圖,承諾在10年內將混凝土二氧化碳排放量減少25%,並規劃全生命週期實現淨零碳排所欲達成策略,使得2050年可以實現淨零。 張志鵬指出,台灣水泥業在淨零排放動作看起來似乎較慢,主要與政策、法律等大環境條件有關,亞泥從幾個方向進行節能減排,以廢棄物、污泥等替代煤炭燃料,

熱門股:晶呈科技、美時、益得、元太、寶齡富錦

晶呈科技(4768):受惠半導體關鍵氣體需求持續強勁,下半年營收優於上半年,早盤股價衝上漲停價155元。 美時(1795):旗下與日本富士製藥共同開發的高價值學名藥成功完成生物等效性研究,並已向日本厚生勞動省提交藥證申請,股價創波段新高184元。 益得(6461):受惠旗下氣喘用藥SYN010目標今年底前取得台灣藥證,SYN011明年上半年申請美國藥證,盤中股價衝上漲停37.4元。 元太(8069):受惠電子紙應用強勁,公司將於興建中的新竹廠辦大樓,新設第5條及第6條電子紙薄膜產線,盤中股價觸及漲停價238元。 寶齡富錦(1760):受惠腎臟新藥拿百磷的授權夥伴Akebia上修全年銷售額,韓國、中國市場預計明年加入銷售開始貢獻,盤中股價創波段新高149元。(莊家源)

到底該不該參加「除權息」? 要考慮這兩項因素

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1️⃣納入總所稅, 合併課稅
8.5%股利可扣抵稅額,最高上限8萬元


2️⃣股利分離,單獨課稅
不論個人所得級距,股利統一28%的稅率

到底該不該參加「除權息」? 要考慮這兩項因素


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1️⃣ 證交稅 0.3%
賣的時候要收

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除權息

「除」 是「分配」的意思,「除權」是「分配股票」,「除息」是「分配現金」。例如:某公司今年宣布發放現金股利 1.5 股票期貨也可參加除權息喔 元,股票股利 1 元。現金股利 1.5 元表示每一股配發 1.5 股票期貨也可參加除權息喔 元,所以當我們在除息日前(不含除息日)買一張它的股票(1,000 股),就可以收到 1,500 元現金股利(1,000 股 * 1.5 元)股票股利 1 元 表示每張面額 10 元的股票配 1元的股票,等於 1,000 股能配 100 股,因此我們若參加除權息,我們可以得到 1,500 元和 100 股的股票。

  • 延伸閱讀:股東會是什麼?6大重要日期、4大股票行情總整理!

2、要怎麼參加除權息?

要參加「除權息」,只要在「除權日」或「除息日」的「前 1 天」買進持有,就表示要參加「除權息」。例如說:某股今年除息日為 8 / 6 ,所以如果 8 / 5 買進並持有,就有領股利的權利,而 8 / 6 當天(含之後)賣掉股票也沒關係,一樣可以領股利。

備註:有的股票會「除權」+「除息」,但有些股票只會 2 擇 1 的發放,且「除權日」與「除息日」不一定是同一天。

  • 延伸閱讀:除權息是什麼意思?股利又該怎麼計算?

3、錢什麼時候才入帳?

通常企業會在「除權日」或「除息日」後的 1 個月內,把現金股息或股票股息,直接匯入我們夠買股票的那個帳戶內(並收一筆 10 元~15 元的匯費),但在時間上,有的公司動作比較快、有的公司比較慢,如果要知道確切的時間,可以打電話給該公司詢問,或有空就去刷刷本子確認。

4、 什麼是殖利率?

投資股票,尤其是除權息旺季時,( 每年 6 到 9 月,尤其是 7 月跟 8 月 ),殖利率是一個很重要的指標。殖利率 = 股利 / 目前股價舉例來說,如果台積電股價是 100 元,即將配息 3 元,它的殖利率即為 3 % 。

5、參加除權息後,股價為什麼會蒸發?

「除權」後同樣一家企業的股票,流通股票數量會變多,所以每一張股票的價值會變少。「除息」是公司拿現金來發給股東,公司資產減少,股票對應的價值變少。所以除權息一般來說會使股價變低。公司在除權、除息日當天,扣掉配發的現金或股票價值後的價格,就叫作除權、息的參考價

至於參考價怎麼算呢?

  • A. 除息是用「減法」:股價減股息
  • B. 除權是用「除法」:股價除以 ( 1 + 配股率 )股票期貨也可參加除權息喔
  • C. 若同時除權息: ( 股價減股息) 除以 ( 1 + 配股率 )

例如:某公司現在股價為 70 元,現金股利 1.5 元,股票股利 1 元

A. 單看除息的參考價為:$ 70 - 1.5 = $ 68.5

B. 單看除權參考價為:$ 70 / ( 1 + 0.1 ) = $ 63.6

C. 同時除權息之參考價:( $ 70 - 1.股票期貨也可參加除權息喔 5 ) / ( 1 + 股票期貨也可參加除權息喔 0.1 ) = $ 62.3

6、領股利要繳什麼稅?

  • 延伸閱讀:可扣抵稅額是什麼?股利所得稅怎麼算?可以退稅嗎?

但要注意今年度起政府的 2 項措施:

1.健保補充費 2 %

2.稅額扣抵比率減半

(編按:台灣於 2018 年進行稅改, 股利所得改採「合併計稅」與「分離計稅」雙軌制,擇優課稅。)

健保補充費 2%

先說明「現金股利」的部分,如果我們領到的現金股利超過 5,000 元,政府就會在公司發放的同時,直接扣走 2 % 的稅,並補充到「健保」中,如果今年我們拿到某公司配發的 15,000 元的現金股利,到手時其實只剩下 14,700元。

( 15,000 元 股票期貨也可參加除權息喔 X ( 1 - 2 % ) = 14,700 元 )

而若是發放股票股利,則是每股以 10 元計算,如果我們獲 A 公司配股 1,000 股、獲 B 公司配股 3,000 股,則健保補充費為:(1,000 X10 X 2 % ) + ( 3,000 X 10 X 2% ) = 800 元

稅額扣抵比率減半

假設某檔股票過去的稅額扣抵比率一律為 26.86%,但今年起,政府就把稅額扣抵比率減為 股票期貨也可參加除權息喔 13.43%了( 26.86 % / 2 = 13.43 % ),這也表示,我們本來可以領到的「退稅」變少了,甚至需要補繳稅!

7、我參加除權息划不划算?

例如:小珍稅率低,參加除權息可以拿到退稅小珍為職業家管,今年的工作收入為零,所以所得稅率為零。她今年唯一的收入,就是 10 張股票的配息,而假設此股今年將發放每股 1.5 元的現金股利 ,減半後的稅額扣抵比率是 13.43 % 。

這樣小珍會領到現金股利 15,000 元(未計健保補充稅前) ,(1.5 元 X 10 張 X 1,000 股 = 15,000 元) 5 月報稅季之後她還可以領到退稅 2,014 元!(15,000 元 X 可扣抵稅率 13.43 % = 2,014 元)不過這筆現金股利 15,000 元 和退稅 2,014 元,都要繳 2 %的健保補充費,所以小珍實際上只會拿到 16,股票期貨也可參加除權息喔 673 元 。( (15,000 元 + 2,014 元) X (1 - 2 %) = 股票期貨也可參加除權息喔 16,673.72 元 )股票期貨也可參加除權息喔

小李稅率較高,參加除權息需補稅,再來看另外一個例子:同樣領這 15,000 元的現金股利,小李的個人綜所稅率是 20 %,但 20% > 13% 則參加除權息就反而要補繳稅了!

要補繳多少呢?因為這筆股利本來要繳 3,000 元的所得稅 (15,000 * 20 股票期貨也可參加除權息喔 %) ,而可扣抵稅額部分為 2,014 元,3,000 元 - 2,014 元 = 986 元,故報稅季時他還要補繳 986 元的稅。扣掉健保補充費後以及稅之後,小李實際參加除權息會得到 13,714 元 (15,000 X (1-2%) =14,700 元,14,700 - 986 = 13,714 股票期貨也可參加除權息喔 元 )

所以大戶常在除權息前賣股

結論:除權息的意義

配股、配息在本質上意義也許沒有那麼重大。因為配息之後公司的資產也會隨之下降,因此配息這件事,本質上只是把錢從公司的帳戶分配到股東的口袋。不過在實務上,如果 1 家公司可以長期維持穩定的股利水準,該公司的經營狀況往往會比其他公司的狀況要好,而且該公司的股價穩定度也會較高一些,這也就是「艾蜜莉定存股」軟體中,以上市 10 年以上、年年賺錢、年年發股利為選股條件的原因。